如何計算ETF基金的折算比例與折算后的份額？

    

　　怎樣計算ETF基金的折算比例與折算后的份額？

        假設T日標的指數收盤值為I，則T日的目標基金份額凈值為I/1000，基金份額折算比例的計算公式為：

　　折算比例=

，以四舍五入的方法保留小數點后8位。其中，X為基金資產凈值、Y為折算前基金份額總額，I為T日標的指數收盤值。

　　基金管理人將根據上述折算比例，對各基金份額持有人認購的基金份額進行折算，折算后的基金份額計算至整數位（小數部分舍去，舍去部分計入基金財產），加總得到折算后的基金份額總額。

　　基金份額折算的舉例

　　假設某投資人在基金募集期內認購了5，000份，基金份額折算日的基金資產凈值為3，600，000，000.95元，折算前的基金份額總額為3，500，057，000份，當日標的指數收盤值為3638.47。

　　（1）折算比例＝（3，600，000，000.95／3，500，057，000）／（3638.47／1000）＝0.28268878

　　（2）該投資人折算后的基金份額＝5，000×0.28268878＝1413（小數部分四舍五入）

（南方財富網基金頻道）