基金拆分與基金分紅的計(jì)算方法

　　一。基金拆分的計(jì)算方法

　　基金份額拆分

　　基金份額拆分是在保持現(xiàn)有基金份額持有人資產(chǎn)總值不變的前提下，改變基金份額凈值和持有基金份額的對(duì)應(yīng)關(guān)系，重新列示基金資產(chǎn)的一種方式。份額拆分對(duì)持有人的權(quán)益無實(shí)質(zhì)性影響。

　　假設(shè)某持有人持有本基金10，000份基金份額，基金份額凈值為3.812元。則拆分后，該持有人持有的基金份額變?yōu)?8，120份，基金凈值在拆分日調(diào)整為1.000元。

　　基金拆分日日終，基金管理人將根據(jù)基金份額拆分比例，對(duì)持有人在拆分日登記在冊(cè)的基金份額實(shí)施拆分。拆分后，持有人基金份額數(shù)按照拆分比例相應(yīng)增加，拆分日基金份額凈值調(diào)整為1.000元。拆分公式為：

　　拆分后基金份額數(shù)＝基金資產(chǎn)凈值/拆分日基金份額凈值

　　拆分比例＝拆分后基金份額數(shù)/拆分前基金份額數(shù)

　　其中，拆分后基金份額數(shù)保留到小數(shù)點(diǎn)后2位，基金份額拆分比例保留到小數(shù)點(diǎn)后9位，采用循環(huán)進(jìn)位的方法分配因小數(shù)點(diǎn)運(yùn)算引起的剩余份額。

　　基金份額拆分后，基金資產(chǎn)凈值（包括已實(shí)現(xiàn)收益、未實(shí)現(xiàn)收益和實(shí)收基金的金額）沒有變化，基金未來的分紅能力也不受影響，僅基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)相應(yīng)調(diào)整，對(duì)持有人的權(quán)益無實(shí)質(zhì)性影響。

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