購買稅延型養老保險值得嗎？稅前扣除標準怎么算?

　　今天我們來介紹另一款個稅福利保險——稅延型養老保險。

　　稅延養老險，通俗的說，就是買了相關養老保險產品后，所繳納的保費可以在稅前扣除，等將來領取保險金時，再以較低的稅率補繳個人所得稅。

　　稅前扣除標準怎么算?

　　根據試點方案，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。相當于變相提高了個稅起征點，從5000元提到最多6000元。

　　舉個例子：

　　小白的稅前工資為10000元，如果投保稅延養老險，那么可享受的稅前抵扣金額為600元，即6%;

　　小黑的稅前工資為25000元，如果投保稅延養老險，那么可享受的稅前抵扣金額1000元。

　　可以幫我們省下多少稅?

　　由于目前的稅延養老險僅在上海、福建省和蘇州工業園區先試點一年，所以下面先以上海為例：

　　假如小白每月稅前工資10000元，正常情況下需繳納社保(住房公積金繳存比例按7%計)1750元，應稅工資為8250元。按照新版稅率，算出個人所得稅為615元。

　　購買稅延養老險后，應稅工資可以再扣除600元，即7650元，按此計算的個稅為555元。與此前相比，減少60元，一年可遞延稅額720元。

　　以此類推，當工資增加時，適用的稅率提高，遞延的稅額也會增加。

　　雖然跟稅優健康險比起來，個稅節省的要多一些，不過現在免繳的個稅，以后等領取養老金后，還是要補繳的。

　　何時可以領取這部分養老金?怎么領?

　　達到國家法定的退休年齡時，可以選擇按月或者按年領取，領取期限原則上為終身或不少于15年。

　　當被保險人身故、全殘或者罹患重大疾病時，還可以一次性領取商業養老金。